《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法》已于2018年1月29日經(jīng)海關(guān)總署署務(wù)會(huì)議審議通過(guò)，現(xiàn)予公布，自2018年5月1日起施行。
署長(zhǎng) 于廣洲
2018年3月3日
中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理辦法
第一章 總則
第一條 為推進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)，建立企業(yè)進(jìn)出口信用管理制度，促進(jìn)貿(mào)易安全與便利，根據(jù)《中華人民共和國(guó)海關(guān)法》《中華人民共和國(guó)海關(guān)稽查條例》《企業(yè)信息公示暫行條例》以及其他有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定，制定本辦法。
第二條 海關(guān)注冊(cè)登記和備案企業(yè)以及企業(yè)相關(guān)人員信用信息的采集、公示，企業(yè)信用狀況的認(rèn)定、管理等適用本辦法。
第三條 海關(guān)根據(jù)企業(yè)信用狀況將企業(yè)認(rèn)定為認(rèn)證企業(yè)、一般信用企業(yè)和失信企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)和一般認(rèn)證企業(yè)。
海關(guān)按照誠(chéng)信守法便利、失信違法懲戒原則，對(duì)上述企業(yè)分別適用相應(yīng)的管理措施。
第四條 海關(guān)根據(jù)社會(huì)信用體系建設(shè)有關(guān)要求，與國(guó)家有關(guān)部門實(shí)施守信聯(lián)合激勵(lì)和失信聯(lián)合懲戒，推進(jìn)信息互換、監(jiān)管互認(rèn)、執(zhí)法互助（以下簡(jiǎn)稱“三互”）。
第五條 認(rèn)證企業(yè)是中國(guó)海關(guān)經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（AEO）。中國(guó)海關(guān)依據(jù)有關(guān)國(guó)際條約、協(xié)定以及本辦法，開(kāi)展與其他國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)的AEO互認(rèn)合作，并且給予互認(rèn)企業(yè)相關(guān)便利措施。
中國(guó)海關(guān)根據(jù)國(guó)際合作的需要，推進(jìn)“三互”的海關(guān)合作。
第二章 信用信息采集和公示
第六條 海關(guān)可以采集能夠反映企業(yè)信用狀況的下列信息：
（一）企業(yè)注冊(cè)登記或者備案信息以及企業(yè)相關(guān)人員基本信息；
（二）企業(yè)進(jìn)出口以及與進(jìn)出口相關(guān)的經(jīng)營(yíng)信息；
（三）企業(yè)行政許可信息；
（四）企業(yè)及其相關(guān)人員行政處罰和刑事處罰信息；
（五）海關(guān)與國(guó)家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；
（六）AEO互認(rèn)信息；
（七）其他能夠反映企業(yè)信用狀況的相關(guān)信息。
第七條 海關(guān)建立企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)，對(duì)有關(guān)企業(yè)實(shí)施信用管理。企業(yè)應(yīng)當(dāng)于每年1月1日至6月30日通過(guò)企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。
當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案的企業(yè)，自下一年度起向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》。
第八條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)將其列入信用信息異常企業(yè)名錄：
（一）未按照規(guī)定向海關(guān)提交《企業(yè)信用信息年度報(bào)告》的；
（二）經(jīng)過(guò)實(shí)地查看，在海關(guān)登記的住所或者經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法查找，并且無(wú)法通過(guò)在海關(guān)登記的聯(lián)系方式與企業(yè)取得聯(lián)系的。
列入信用信息異常企業(yè)名錄期間，企業(yè)信用等級(jí)不得向上調(diào)整。
本條第一款規(guī)定的情形消除后，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將有關(guān)企業(yè)移出信用信息異常企業(yè)名錄。
第九條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)在保護(hù)國(guó)家秘密、商業(yè)秘密和個(gè)人隱私的前提下，公示下列信用信息：
（一）企業(yè)在海關(guān)注冊(cè)登記或者備案信息；
（二）海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果；
（三）海關(guān)對(duì)企業(yè)的行政許可信息；
（四）海關(guān)對(duì)企業(yè)的行政處罰信息；
（五）海關(guān)與國(guó)家有關(guān)部門實(shí)施聯(lián)合激勵(lì)和聯(lián)合懲戒信息；
（六）海關(guān)信用信息異常企業(yè)名錄；
（七）其他依法應(yīng)當(dāng)公示的信息。
海關(guān)對(duì)企業(yè)行政處罰信息的公示期限為5年。
海關(guān)應(yīng)當(dāng)公布上述信用信息的查詢方式。
第十條 自然人、法人或者非法人組織認(rèn)為海關(guān)公示的信用信息不準(zhǔn)確的，可以向海關(guān)提出異議，并且提供相關(guān)資料或者證明材料。
海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到異議申請(qǐng)之日起20日內(nèi)進(jìn)行復(fù)核。自然人、法人或者非法人組織提出異議的理由成立的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)采納。
第三章 企業(yè)信用狀況的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)和程序
第十一條 認(rèn)證企業(yè)應(yīng)當(dāng)符合海關(guān)總署制定的《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》。
《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》分為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和一般認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。
第十二條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)：
（一）有走私犯罪或者走私行為的；
（二）非報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)千分之一且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元的；
報(bào)關(guān)企業(yè)1年內(nèi)違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為次數(shù)超過(guò)上年度報(bào)關(guān)單、進(jìn)出境備案清單、進(jìn)出境運(yùn)輸工具艙單等相關(guān)單證總票數(shù)萬(wàn)分之五且被海關(guān)行政處罰金額累計(jì)超過(guò)30萬(wàn)元的；
（三）拖欠應(yīng)繳稅款或者拖欠應(yīng)繳罰沒(méi)款項(xiàng)的；
（四）有本辦法第八條第一款第（二）項(xiàng)情形，被海關(guān)列入信用信息異常企業(yè)名錄超過(guò)90日的；
（五）假借海關(guān)或者其他企業(yè)名義獲取不當(dāng)利益的；
（六）向海關(guān)隱瞞真實(shí)情況或者提供虛假信息，影響企業(yè)信用管理的；
（七）抗拒、阻礙海關(guān)工作人員依法執(zhí)行職務(wù)，情節(jié)嚴(yán)重的；
（八）因刑事犯罪被列入國(guó)家失信聯(lián)合懲戒名單的；
（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他情形。
當(dāng)年注冊(cè)登記或者備案的非報(bào)關(guān)企業(yè)、報(bào)關(guān)企業(yè)，1年內(nèi)因違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被海關(guān)行政處罰金額分別累計(jì)超過(guò)100萬(wàn)元、30萬(wàn)元的，海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)。
第十三條 企業(yè)有下列情形之一的，海關(guān)認(rèn)定為一般信用企業(yè)：
（一）在海關(guān)首次注冊(cè)登記或者備案的企業(yè)；
（二）認(rèn)證企業(yè)不再符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》，并且未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的；
（三）自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的。
第十四條 企業(yè)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)，應(yīng)當(dāng)向海關(guān)提交《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書(shū)》。海關(guān)按照《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》對(duì)企業(yè)實(shí)施認(rèn)證。
第十五條 海關(guān)應(yīng)當(dāng)自收到《適用認(rèn)證企業(yè)管理申請(qǐng)書(shū)》之日起90日內(nèi)對(duì)企業(yè)信用狀況是否符合《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》作出決定。特殊情形下，海關(guān)認(rèn)證時(shí)限可以延長(zhǎng)30日。
第十六條 通過(guò)認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《認(rèn)證企業(yè)證書(shū)》；未通過(guò)認(rèn)證的企業(yè)，海關(guān)制發(fā)《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書(shū)》?！墩J(rèn)證企業(yè)證書(shū)》《不予適用認(rèn)證企業(yè)管理決定書(shū)》應(yīng)當(dāng)送達(dá)申請(qǐng)人，并且自送達(dá)之日起生效。
企業(yè)主動(dòng)撤回認(rèn)證申請(qǐng)的，視為未通過(guò)認(rèn)證。
未通過(guò)認(rèn)證的企業(yè)1年內(nèi)不得再次向海關(guān)提出認(rèn)證申請(qǐng)。
第十七條 申請(qǐng)認(rèn)證期間，企業(yè)涉嫌走私被立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)終止認(rèn)證。企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以終止認(rèn)證。
申請(qǐng)認(rèn)證期間，企業(yè)被海關(guān)稽查、核查的，海關(guān)可以中止認(rèn)證。中止時(shí)間超過(guò)3個(gè)月的，海關(guān)終止認(rèn)證。
第十八條 海關(guān)對(duì)高級(jí)認(rèn)證企業(yè)每3年重新認(rèn)證一次，對(duì)一般認(rèn)證企業(yè)不定期重新認(rèn)證。
重新認(rèn)證前，海關(guān)應(yīng)當(dāng)通知企業(yè)，并且參照企業(yè)認(rèn)證程序進(jìn)行重新認(rèn)證。對(duì)未通過(guò)重新認(rèn)證的，海關(guān)制發(fā)《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書(shū)》，調(diào)整企業(yè)信用等級(jí)。《企業(yè)信用等級(jí)認(rèn)定決定書(shū)》應(yīng)當(dāng)送達(dá)企業(yè)，并且自送達(dá)之日起生效。
重新認(rèn)證期間，企業(yè)申請(qǐng)放棄認(rèn)證企業(yè)管理的，視為未通過(guò)認(rèn)證。
第十九條 認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般信用企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為失信企業(yè)管理的，2年內(nèi)不得成為一般信用企業(yè)。
高級(jí)認(rèn)證企業(yè)被海關(guān)調(diào)整為一般認(rèn)證企業(yè)管理的，1年內(nèi)不得申請(qǐng)成為高級(jí)認(rèn)證企業(yè)。
第二十條 自被海關(guān)認(rèn)定為失信企業(yè)之日起連續(xù)2年未發(fā)生本辦法第十二條規(guī)定情形的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)將失信企業(yè)調(diào)整為一般信用企業(yè)。
失信企業(yè)被調(diào)整為一般信用企業(yè)滿1年，可以向海關(guān)申請(qǐng)成為認(rèn)證企業(yè)。
第二十一條 企業(yè)有分立合并情形的，海關(guān)對(duì)企業(yè)信用狀況的認(rèn)定結(jié)果按照以下原則作出調(diào)整：
（一）企業(yè)發(fā)生存續(xù)分立，分立后的存續(xù)企業(yè)承繼分立前企業(yè)的主要權(quán)利義務(wù)的，適用海關(guān)對(duì)分立前企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果，其余的分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)；
（二）企業(yè)發(fā)生解散分立，分立企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)；
（三）企業(yè)發(fā)生吸收合并，合并企業(yè)適用海關(guān)對(duì)合并后存續(xù)企業(yè)的信用狀況認(rèn)定結(jié)果；
（四）企業(yè)發(fā)生新設(shè)合并，合并企業(yè)視為首次注冊(cè)登記或者備案企業(yè)。
第二十二條 海關(guān)或者企業(yè)可以委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)就企業(yè)認(rèn)證相關(guān)問(wèn)題出具專業(yè)結(jié)論。
第四章 管理措施
第二十三條 一般認(rèn)證企業(yè)適用下列管理措施：
（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的50%以下；
（二）優(yōu)先辦理進(jìn)出口貨物通關(guān)手續(xù)；
（三）海關(guān)收取的擔(dān)保金額可以低于其可能承擔(dān)的稅款總額或者海關(guān)總署規(guī)定的金額；
（四）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。
第二十四條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)除適用一般認(rèn)證企業(yè)管理措施外，還適用下列管理措施：
（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在一般信用企業(yè)平均查驗(yàn)率的20%以下；
（二）可以向海關(guān)申請(qǐng)免除擔(dān)保；
（三）減少對(duì)企業(yè)稽查、核查頻次；
（四）可以在出口貨物運(yùn)抵海關(guān)監(jiān)管區(qū)之前向海關(guān)申報(bào)；
（五）海關(guān)為企業(yè)設(shè)立協(xié)調(diào)員；
（六）AEO互認(rèn)國(guó)家或者地區(qū)海關(guān)通關(guān)便利措施；
（七）國(guó)家有關(guān)部門實(shí)施的守信聯(lián)合激勵(lì)措施；
（八）因不可抗力中斷國(guó)際貿(mào)易恢復(fù)后優(yōu)先通關(guān)；
（九）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。
第二十五條 失信企業(yè)適用下列管理措施：
（一）進(jìn)出口貨物平均查驗(yàn)率在80%以上；
（二）不予免除查驗(yàn)沒(méi)有問(wèn)題企業(yè)的吊裝、移位、倉(cāng)儲(chǔ)等費(fèi)用；
（三）不適用匯總征稅制度；
（四）除特殊情形外，不適用存樣留像放行措施；
（五）經(jīng)營(yíng)加工貿(mào)易業(yè)務(wù)的，全額提供擔(dān)保；
（六）提高對(duì)企業(yè)稽查、核查頻次；
（七）國(guó)家有關(guān)部門實(shí)施的失信聯(lián)合懲戒措施；
（八）海關(guān)總署規(guī)定的其他管理措施。
第二十六條 高級(jí)認(rèn)證企業(yè)適用的管理措施優(yōu)于一般認(rèn)證企業(yè)。
因企業(yè)信用狀況認(rèn)定結(jié)果不一致導(dǎo)致適用的管理措施相抵觸的，海關(guān)按照就低原則實(shí)施管理。
第二十七條 認(rèn)證企業(yè)涉嫌走私被立案?jìng)刹榛蛘哒{(diào)查的，海關(guān)應(yīng)當(dāng)暫停適用相應(yīng)管理措施。認(rèn)證企業(yè)涉嫌違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定被立案調(diào)查的，海關(guān)可以暫停適用相應(yīng)管理措施。海關(guān)暫停適用相應(yīng)管理措施的，按照一般信用企業(yè)實(shí)施管理。
第二十八條 企業(yè)有本辦法規(guī)定的向下調(diào)整信用等級(jí)情形的，海關(guān)停止適用相應(yīng)管理措施，按照調(diào)整后的信用等級(jí)實(shí)施管理。
第五章 附則
第二十九條 作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私犯罪，以司法機(jī)關(guān)相關(guān)法律文書(shū)生效時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。
作為企業(yè)信用狀況認(rèn)定依據(jù)的走私行為、違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定行為，以海關(guān)行政處罰決定書(shū)作出時(shí)間為準(zhǔn)進(jìn)行認(rèn)定。
企業(yè)主動(dòng)披露且被海關(guān)處以警告或者5萬(wàn)元以下罰款的行為，不作為海關(guān)認(rèn)定企業(yè)信用狀況的記錄。
第三十條 本辦法下列用語(yǔ)的含義是：
“企業(yè)相關(guān)人員”，指企業(yè)法定代表人、主要負(fù)責(zé)人、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、關(guān)務(wù)負(fù)責(zé)人等管理人員。
“處罰金額”，指因發(fā)生違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定的行為，被海關(guān)處以罰款、沒(méi)收違法所得或者沒(méi)收貨物、物品價(jià)值的金額之和。
“拖欠應(yīng)納稅款”，指自繳納稅款期限屆滿之日起超過(guò)3個(gè)月仍未繳納進(jìn)出口貨物、物品應(yīng)當(dāng)繳納的進(jìn)出口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)海關(guān)代征稅之和，包括經(jīng)海關(guān)認(rèn)定違反海關(guān)監(jiān)管規(guī)定，除給予處罰外，尚需繳納的稅款。
“拖欠應(yīng)繳罰沒(méi)款項(xiàng)”，指自海關(guān)行政處罰決定書(shū)規(guī)定的期限屆滿之日起超過(guò)6個(gè)月仍未繳納海關(guān)罰款、沒(méi)收的違法所得和追繳走私貨物、物品等值價(jià)款。
“日”，指自然日。
“1年”，指連續(xù)的12個(gè)月。
“年度”，指1個(gè)公歷年度。
“以上”“以下”，均包含本數(shù)。
“經(jīng)認(rèn)證的經(jīng)營(yíng)者（AEO）”，指以任何一種方式參與貨物國(guó)際流通，符合本辦法規(guī)定的條件以及《海關(guān)認(rèn)證企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)》并且通過(guò)海關(guān)認(rèn)證的企業(yè)。
第三十一條 本辦法由海關(guān)總署負(fù)責(zé)解釋。
第三十二條 本辦法自2018年5月1日起施行。2014年10月8日海關(guān)總署令第225號(hào)公布的《中華人民共和國(guó)海關(guān)企業(yè)信用管理暫行辦法》同時(shí)廢止。
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